Investidores de criptomoedas no Reino Unido podem enfrentar cobranças de impostos mesmo que não tenham recebido cartas de aviso da Receita e Alfândega de Sua Majestade (HMRC), à medida que a agência intensifica os esforços para rastrear rendimentos de ativos digitais não declarados
Na semana passada, o Financial Times revelou que a HMRC emitiu quase 65.000 “cartas de alerta” no ano fiscal de 2024–25, mais que o dobro do número enviado no ano anterior. As cartas instam os investidores a revisarem suas declarações e a declararem voluntariamente os ganhos relacionados a criptomoedas antes que auditorias potenciais comecem
No entanto, especialistas em impostos alertam que o crescente uso de dados de exchanges e acordos internacionais de relatórios pela agência significa que investidores que não receberam uma carta não devem presumir que estão livres de problemas
“Não relatar transações de criptomoedas à HMRC é ilegal, independentemente de você ter sido contatado ou não”, disse Andrew Duca, fundador da plataforma de impostos sobre criptomoedas Awaken Tax, ao Cointelegraph. “Portanto, mesmo que você não tenha recebido uma carta de aviso, o fato de a HMRC ter emitido tantas este ano deve servir como um alerta”, acrescentou
Duca observou que a HMRC geralmente identifica a não conformidade comparando registros bancários, dados de exchanges e formulários de autoavaliação. Discrepâncias, como depósitos ou transferências não declaradas, podem desencadear cartas ou investigações formais
Rendimentos mais altos e investidores com grandes portfólios onchain são especialmente propensos a serem alvos à medida que o compartilhamento de dados entre exchanges e reguladores aumenta, disse ele
HMRC aperta fiscalização sobre criptomoedas
Exchanges operando no Reino Unido e aquelas que atendem clientes do Reino Unido no exterior são legalmente obrigadas a fornecer dados de transações à HMRC. Com o Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) da OCDE previsto para entrar em vigor em 2026, a agência terá acesso automático a informações de plataformas de negociação globais
“É muito melhor ser proativo e relatar sua atividade agora, em vez de esperar que a HMRC o questione sobre isso”, disse Duca
Ele observou que a atividade de criptomoedas se torna tributável não apenas quando os ativos digitais são convertidos em libras, mas também quando são trocados entre tokens ou geram renda por meio de staking, airdrops ou yield farming. Apenas compras feitas com moeda fiduciária ou transferências entre carteiras pessoais são isentas
Para calcular os ganhos, a HMRC aplica um método de “spooling” em três níveis. Isso inclui avaliar primeiro as negociações do mesmo dia, depois as transações dentro de uma janela de 30 dias e, finalmente, usar um custo médio para compras mais antigas. Para traders ativos, esse processo pode se tornar altamente complexo, e Duca recomenda o uso de software especializado em impostos projetado para relatórios de criptomoedas
O que fazer se for contatado
Duca disse que investidores que recebem uma carta da HMRC são aconselhados a buscar aconselhamento profissional imediatamente. Contadores especializados podem ajudar a preparar relatórios de transações precisos e negociar com o escritório de impostos se for descoberto pagamento insuficiente. A falha em responder pode levar a penalidades ou investigações adicionais
“Usar software de impostos sobre criptomoedas também ajudará a gerar relatórios precisos de toda a sua atividade da forma mais precisa e eficiente possível”, disse Duca. “Por fim, você precisa estar preparado para pagar. Se você deve impostos, precisará quitá-los”
Duca acrescentou que exchanges descentralizadas (DEXs) e carteiras frias não estão isentas dos requisitos de relatório da HMRC. “Você é legalmente obrigado a relatar todas as transações DEX, atividades de carteiras frias e transferências de carteiras quentes”, disse ele
Enquanto isso, nos EUA, senadores estão explorando atualizações na política de impostos sobre criptomoedas, incluindo isentar pequenas transações de tributação e esclarecer como as recompensas de staking são tratadas
Durante uma audiência do Comitê de Finanças do Senado no início deste mês, legisladores debateram se pagamentos diários em criptomoedas devem desencadear imposto sobre ganhos de capital e como classificar de forma justa a renda gerada por serviços de staking. O vice-presidente de impostos da Coinbase, Lawrence Zlatkin, instou o Congresso a adotar uma isenção de minimis para transações de criptomoedas abaixo de $300
